公司如何合法節稅：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班
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企業稅賦有哪些？如何履行報稅與 節稅 規範？
為何多設幾間公司可以 節稅 ？設立投資公司可以節稅嗎？OBU與境外公司有免稅優惠嗎？是否真是如此？企業常見的稅賦包含「加值型與非加值型營業稅」、「營利事業所得稅」兩類，其中又以「營利事業所得稅」與「個人綜合所得稅」的關連最為緊密，可說是牽一髮動全身，實務上常見的所謂企業租稅規劃的方式往往與法不符，但業主在未知的情況下，反而造成企業營運上的風險， 2018年台灣稅制有著重大變革，除了增加營所稅降低個人綜所稅之外，股利稅賦規範的變革與廢除兩稅合一的制度，再加上台灣即將啟動共同申報準則（CRS）機制以及稅賦風險與洗錢防制連動，均可說是結構性的重要改變。但你知道對於營業稅和營所稅的課稅內容有哪些？企業賦稅與個人賦稅有何不同？有哪些企業租稅優惠呢？怎樣的情況是合法節稅，哪些狀況可能涉及違法逃稅呢？對於企業租稅，身為老闆的您，是否有許多似是而非的觀念？會不會在不知情的情況下，就不小心違法了呢？
建立合法節稅運籌，提升企業實質助益
為何許多企業主做稅收籌劃？稅務籌劃指在執行納稅之前在合法的規範之下針對納稅主體的涉稅事項做出安排，以降低涉稅風險。企業通常藉由註冊新公司、分公司、遷移或個人獨資等方式減輕企業稅負。稅收籌劃是一項雙向選擇，除了企業繳納稅額並履行稅收義務，同時稅務機關依法納稅，企業繳稅在減輕稅負並獲取資金、時間與價值，以實現涉稅零風險，並增加經濟效益最佳化與維護公司本身合法權益。某些層面來說，企業主可藉由公司組織型態與納稅狀況進行籌劃，不同的組織型態分別使用獨立納稅和匯總納稅，其形式會對稅收負擔產生一定的影響，因此企業可使用新規定選擇分支機構的組織型態做規劃稅務，以權衡企業的實質成效。
如何避免稅額疑慮？全面統御租稅準則
稅務規劃與申報是企業每年必須執行的業務，「營利事業所得稅」與「個人綜合所得稅」是每一企業主與老闆都需要深入瞭解的面向，但在實際操作上，常見所謂企業租稅規劃的方式，往往與法不符，企業主該如何快速釐清每個稅務背後的要點呢？有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班」，邀請到鑫譽投資顧問資深顧問親授課程，以多年實務經驗由淺入深釐企業合法節稅與稅法制度的九大核心技巧：（1）營利事業的課稅範圍與課稅主體；（2）各項稅賦之間的關係（營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅）；（3）財務報表、稅務申報書之間的差異問題；（4）2018年稅改解析；（5）外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒；（6）申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒；（7）企業最低稅賦課徵後的影響；（8）投資公司的評估與解析；（9）結構上常見的租稅規劃方式與分析，讓您瞭解常見的租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，以利企業主分析與規劃決策之用！
課程的三大重點
1. 各項企業租稅的優缺點說明與剖析
此課程的分析將協助您瞭解租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，業師將完整講述各項賦稅範圍與關係，以及會計帳列、申報等內容，讓學員得以瞭解各項租稅應注意事項，建立更完整且全面的企業賦稅知識。
2. 合法節稅與非法逃稅一線之隔，如何避免？
企業透過完善的稅務籌劃執行合理節稅，通常包含三種型式，其中包含–折舊方式、組織形式、投資地區與行業，而各類執行層面又需考量課稅原則、稅改法規、申報方式、賦稅種類、財務報表、投資評估、合法節稅等。業師將完整講述稅務各面向的執行規劃與防制，並透過常見的逃漏稅案例做分享，協助學員清楚瞭解並避免企業錯誤的稅務申報方式，以降低企業經營的稅務風險。
3. 企業租稅規劃方式與分析
整合各類企業稅賦問題並進行解析，掌握各類企業稅務議題，藉此瞭解常見租稅規劃有哪些，課程將深入淺出講述–個人綜所稅、股利所得稅、營業稅證劵交易稅、賦稅申報規劃、法規、反避稅條款、投資公司的優劣分析等面向，協助企業主更清楚知悉合法節稅的各種統籌規劃。
課程大綱
營利事業的課稅範圍與課稅主體
各項稅賦之間的關係（營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅）
財務報表、稅務申報書之間的差異問題
- 帳列數與企業真實獲益、保留盈餘
- 申報數的調整原因（關於超限剔除的費用，如：職工福利、交際費、差旅費…等）
- 帳列數與申報數，以及企業基本所得之間的關係
- 股東往來科目發生的原因，及查核爆點
2018年稅改解析
- 個人綜所稅的改變
- 股利所得的改變
- 企業營所稅的改變
- 兩稅合一制度的改變
- 稅賦風險與洗錢防制之間的關聯
外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
- 常見錯誤規劃思惟與模式防制
- 中小企業常見錯誤逃稅與避稅問題
- 不得違法的提醒與解析
申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
- 避免錯誤使用擴大書面審核申報方式
- 避免錯誤使用所得額標準同申報方式
- 會計師簽證類別與稅務簽證的決策
企業最低稅賦課徵後的影響
- 兼營股票投資、期貨投資的影響
- 申請依法免稅後，對整體稅賦的影響
投資公司的評估與解析
- 以投資公司控股／持股的優勢利弊分析
- 持有股份時（控股）
1.年底資產評價所帶來的影響
2.間接持股所引發的避稅爭議（所得稅法第14之3條的風險考量）
3.二代健保對股利補充保費的影響 - 出售股份時（資本利得）
1.證券交易稅的計算
2.證券交易所得稅的計算
3.財產交易所得 VS 證券交易所得 - 營利事業所得稅的計算方式
1.共同費用分攤問題
2.費用超限如何計算
3.現金股利課稅邏輯
4.企業最低稅賦問題
結構上常見的租稅規劃方式與分析
- 境外公司OBU於租稅規劃上的風險
- 反避稅條款對境外公司OBU的影響
- 共同申報準則（CRS）機制對境外公司OBU結構上的影響
- 實則課稅原則的解析與案例
課程學習前須知
- 適合對象：中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業。
- 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
授課業師
天地人文創
天地人學堂 為 天地人文創 旗下品牌，為跨界薈萃學習平台，致力於傳遞台灣跨界知識與產業價值，提供各領域專業系列課程及工作坊，包含「商業經營」、「理財投資」、「數位行銷」、「程式應用」、「創作廚房」共五類，多方位提升職場工作者學習機會，增加不被取代的競爭力、生命感受力。快來看看有哪些精彩課程！（【聯絡我們】02-2396-0514 ｜ 【合作聯絡方式】service@tiandiren.tw ｜台北市中正區齊東街57號1樓｜）
課程資訊
名稱：天地人學堂：公司如何合法節稅：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班（C1172）
時間：#05 2020/02/20（四），09：30～12：30、13：30～16：30，共6小時。
地點：天地人空間 (台北市中正區齊東街74號1樓)
課程售票
👉購買去：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班
一般推廣票：每人 4,200 元（原價6,000 元）
雙人以上團報票：每人新台幣 3,300 元（原價 超優惠 5.5折）
※若須報名雙人以上優惠票，歡迎撥打電話聯繫：02-2396-0514。