房產 / 土地如何傳承給小孩？臺灣房產與土地稅務規劃實務班
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想傳承給子女，學習自用住宅各種稅制計算做判斷
如果你是房產持有人，如何決定過戶或贈與時產生多少稅額的負擔？對於地主、房東而言都密不可分！舉例來說，房東持有多筆不動產，其房子出租給房客作為營業用途，租金達2萬須繳納2代健保，另外扣繳10%的租金，依據稅法與健保法規定，稅金由房客來負擔。然而，房東申報繳納的地價稅、房屋稅、租賃所得稅如何計算？又適用於哪些土地？倘若，房東想將不動產過戶贈與子女或繼承，又或者是買賣給房客，是否視為贈與？又該如何課徵？因此問題癥結點在於，打算將不動產傳承給子女，要以何種方式省稅，必須針對不同情況加以判斷，也要從實際需求而定。
加強遺贈傳承不動產邏輯觀念，從稅務考量與風險評估做決策
要以遺產傳承給小孩還是生前贈與比較好，一直是有殼一族的大哉問！單純的從一次性的稅務考量來說，繳納遺產稅會是比較好的選擇，畢竟遺產稅有免稅額與扣除額，累進級距也比贈與稅高。但是，時序是動態的，夫妻兩年和分年贈與的效果也很強大，最好的稅務規劃是生前分年採用贈與節稅，功德圓滿時再以遺產傳承。儘管如此，具體細節操作仍需要仔細精算，更需要理解各種稅法與稅負。例如，未來將所繼承之土地出售他人，前次移轉現值將以繼承開始時該土地公告現值計算土地增值稅，若土地增值稅為受贈人繳納，可自贈與總額中扣除。另配偶相互贈與，得申請不課徵土地增值稅。如果你正在考慮房屋或土地的贈與或繼承，那麼學習相關的稅務規劃知識是必要的，唯有最小化稅賦負擔，才能真正為家人創造最大的財富傳承。
房地合一稅2.0如何影響不動產傳承的方法？
房地合一稅是政府為了防止個人、和營利事業，藉由外觀看起來，像是在交易公司股票，但實際上，是在移轉在中華民國境內的房屋、土地的行為。因為這些人，很可能打算利用證券交易所得免稅規定，來規避稅負，或是少繳稅。同時，房地合一稅之後，為避免新制施行前的房產持有人權益，不動產稅務舊制是保留的，也就是說，不動產移轉稅將新舊制並存，且這併行時間勢必超過半個世紀以上。換言之，對適用舊制的房產持有人而言，房地合一新制推行的結果，是跨越兩代間的影響，而不為民眾所知的，是房地合一新制的稅務負擔，是會落在傳承之後的承繼者身上，這使得傳統的稅務規劃在房地合一新制的影響下，可能會發生為了節省眼前的100元，而要以將來的1,000元為代價！為什麼會這樣？就必須從課稅範圍、土地漲價總數額增設、五種交易行為等來做出判斷原委，才能更有效做出正確的不動產稅務規劃方向。
課程的三大重點
房產與土地基礎稅務分析：個人持有不動產如何節稅？
依據現行稅法規定，個人持有房屋、土地2年以內稅率為45%，然而在持有期間課那些稅？交易行為又會面臨哪些稅則？本課程第一大重點，從買賣房子常見稅則角度切入，包含契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅與房地合一稅等稅制，帶你弄懂不動產由誰負責哪些稅？課稅主因？課稅稅基依據和繳稅期間？例如，對土地增值課稅，依據土地公告現值課稅，依據土地漲價總額乘以稅率；房地合一稅是依據持有人賣屋的房地總價，扣除成本與費用，以及土地稅法計算的土地漲價總數額，再依照持有期間乘以對應的稅率。課程中，可以從房產稅負擔的變化、資產種類的差異與增值稅與贈與稅等多角度，瞭解如何合法有效降低不動產持有的稅負成本。
房產與土地節稅實戰篇：如何透過不動產移轉規劃合法節稅操作？
在本課程第二大重點中，我們將帶你探究不動產傳承的規劃？從考量不動產的類別（如農地、建地、大樓等），進而評估適用於那些租稅優惠。另外，實務常見的移轉方式，個人以「繼承」方式進行自然移轉，然而從實施房地合一稅以來，不動產移轉的方式及持有時間受到更多限制。業師將說明個人直接移轉持有境內不動產移轉給子女，首要考量稅務身分、分辨新舊制，並進行稅負方案試算，並且從繼承、贈與及買賣三種方式，透過實例案例與個案條件進行深入分析瞭解，才能量身訂做並規劃合法又節稅的不動產移轉方式！
實務應用篇：房產與土地選贈與、遺產傳承？交付信託能節稅？
在本課程的最後一大重點中，業師將解析依據遺產及贈與稅法規定，遺產及贈與財產價值之計算為何？透過生前贈與的實務案例，拆解父母親在資產客體使用現金贈與和直接購買不動產贈與，所衍生出的稅額比例，計算出節稅效率的差異。遺產繼承，其稅負風險須注意那些問題？又或者對於房地合一稅的新舊制該如何判斷？最後，課程也會引導學員理解房產信託是什麼？若執行房屋信託，在何種情況可以辦理？信託費用多少？需要注意哪些事項？透過實務應用，瞭解稅務制度與風險，找出最適合自己的不動產規劃，輕鬆達到節稅需求。
課程大綱
不動產持有稅的分析與規劃
1-1 地價稅基本規定，適用自用住宅優惠稅率的要件
1-2 案例分析：多房產族自用住宅優惠稅率的規劃技巧
1-3 案例分析：父母與未成年子女有各自用宅時，如何適用僅有一處之規定
1-4 房屋稅基本規定，地段差異如何影響房屋稅？
1-5 房屋違章建築、保存登記如何理解？該注意哪些規範？
1-6 出租給私法人（公司行號），為何會被拒絕？該注意哪些規範？
1-7 購買台北市的住宅，為什麼被要求登記營業用途？
不動產移轉稅的分析與規劃
2-1 土地增值稅基本規定，如何適用自用住宅稅率？
2-2 常聽到一生一次？什麼是一生一屋？
2-3 說明轉讓價格分配、留置款項、承擔費用
2-4 案例分析：客戶不申請土地增值稅優惠稅率，是在打什麼算盤？
贈與及遺產傳承何者為佳？如何規劃選擇與操作？
3-1 不動產傳承型態概樣
3-2 直球對決問題：該利用每年贈與稅免稅額來進行生前贈與，還是利用身後的遺產稅免稅額比較省稅呢？
3-3 案例分析：遺產稅也有保險效果？該怎麼做？
3-4 案例分析：申報遺產稅，有不計入遺產總額與扣除項目，有何差別？對稅務規劃有幫助嗎？
3-5 案例分析：我可以主張配偶剩餘財產分配請求權嗎？該怎麼做？
3-6 房地合一稅與土地增值稅很重要，稅務考量該如何規劃？
房地合一稅要處理什麼事？用新制如何進行不動產稅務規劃？
4-1破解網路傳聞：房地合一稅只打炒房，對一般自用宅屋主沒影響，真的是這樣嗎？
4-2精簡扼要：房地合一稅是什麼？課徵條件為何？
4-3 計算方式與試算範例演練：境內境外居住、非自用住宅、自用住宅、繼承取得房地產
4-4 房地合一稅注意事項：適用範圍、適用稅率、成本費用種類
4-5 案例分析：據說房地合一稅有重購退稅，土地增值稅也有重購退稅，我該怎麼選擇？我能將兩稅兼得申請辦理重購退稅嗎？
案例解析
5-1 房地合一新制有財產交易損益性質
5-2 交易損失之減除
5-3 推計費用的限制
5-4 重購退稅公式
5-5 兩階段核算退稅額
5-6 設定地上權方式之房屋使用權
實體場限定場次
業師將針對國人常遇到的房產過戶與土地贈與繼承等稅務問題，不藏私地提供更多錦囊妙計。
6-1辦理過戶房產有哪些手續？該怎麼預防遇到黑心代書？
6-2怎麼簽不動產買賣契約書？
6-3如何避免假交易，真贈與的行為？
課程學習前須知
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實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
授課業師
陳重佑｜永續會計師事務所執業會計師
畢業於國立雲林科技大學會計系博士，現任永續會計師事務所執業會計師，曾擔任安候建業（KPMG）會計師事務所日本業務組領組、亞太技術交易股份有限公司鑑價經理、國立雲林科技大學價值研究中心執行長、上市櫃公司獨立董事等。擅長財務分析、會計制度設計、管理與稅務、資產估價、工商與商標登記、財務與稅務簽證、財產信託、遺產規畫與遺囑執行等，深具多年扎實的實務經驗。
課程資訊
課程名稱
房產 / 土地如何傳承給小孩？臺灣房產與土地稅務規劃實務班（C1469）
課程各期時間與上課模式
#混合教學場（實體課程＋線上課程）
Part I 線上課程
。上課模式：第01期課程的錄製影片（剪輯版5.5小時）
。觀看方式：2023/07/14寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）
。觀看時間：依購買天數方案，自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。
Part II 實體課程
。時間：2023/07/14（五）09:30-12:30，共3小時
。地點：台北市中正區齊東街74號1樓
#線上課程
。上課模式：第01期課程的錄製影片（剪輯版5.5小時）
。觀看方式：訂單隔日工作日寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）
。觀看時間：依購買天數方案，自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。
課程售票
早鳥優惠價：每人4,180元起
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