天地人學堂:房產 / 土地如何傳承給小孩?臺灣房產與土地稅務規劃實務班

房產 / 土地如何傳承給小孩?臺灣房產與土地稅務規劃實務班

 

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想傳承給子女,學習自用住宅各種稅制計算做判斷

如果你是房產持有人,如何決定過戶或贈與時產生多少稅額的負擔?對於地主、房東而言都密不可分!舉例來說,房東持有多筆不動產,其房子出租給房客作為營業用途,租金達2萬須繳納2代健保,另外扣繳10%的租金,依據稅法與健保法規定,稅金由房客來負擔。然而,房東申報繳納的地價稅、房屋稅、租賃所得稅如何計算?又適用於哪些土地?倘若,房東想將不動產過戶贈與子女或繼承,又或者是買賣給房客,是否視為贈與?又該如何課徵?因此問題癥結點在於,打算將不動產傳承給子女,要以何種方式省稅,必須針對不同情況加以判斷,也要從實際需求而定。

加強遺贈傳承不動產邏輯觀念,從稅務考量與風險評估做決策

要以遺產傳承給小孩還是生前贈與比較好,一直是有殼一族的大哉問!單純的從一次性的稅務考量來說,繳納遺產稅會是比較好的選擇,畢竟遺產稅有免稅額與扣除額,累進級距也比贈與稅高。但是,時序是動態的,夫妻兩年和分年贈與的效果也很強大,最好的稅務規劃是生前分年採用贈與節稅,功德圓滿時再以遺產傳承。儘管如此,具體細節操作仍需要仔細精算,更需要理解各種稅法與稅負。例如,未來將所繼承之土地出售他人,前次移轉現值將以繼承開始時該土地公告現值計算土地增值稅,若土地增值稅為受贈人繳納,可自贈與總額中扣除。另配偶相互贈與,得申請不課徵土地增值稅。如果你正在考慮房屋或土地的贈與或繼承,那麼學習相關的稅務規劃知識是必要的,唯有最小化稅賦負擔,才能真正為家人創造最大的財富傳承。

 

房地合一稅2.0如何影響不動產傳承的方法?

房地合一稅是政府為了防止個人、和營利事業,藉由外觀看起來,像是在交易公司股票,但實際上,是在移轉在中華民國境內的房屋、土地的行為。因為這些人,很可能打算利用證券交易所得免稅規定,來規避稅負,或是少繳稅。同時,房地合一稅之後,為避免新制施行前的房產持有人權益,不動產稅務舊制是保留的,也就是說,不動產移轉稅將新舊制並存,且這併行時間勢必超過半個世紀以上。換言之,對適用舊制的房產持有人而言,房地合一新制推行的結果,是跨越兩代間的影響,而不為民眾所知的,是房地合一新制的稅務負擔,是會落在傳承之後的承繼者身上,這使得傳統的稅務規劃在房地合一新制的影響下,可能會發生為了節省眼前的100元,而要以將來的1,000元為代價!為什麼會這樣?就必須從課稅範圍、土地漲價總數額增設、五種交易行為等來做出判斷原委,才能更有效做出正確的不動產稅務規劃方向。

 

 

 課程的三大重點

        

 

房產與土地基礎稅務分析:個人持有不動產如何節稅?


依據現行稅法規定,個人持有房屋、土地2年以內稅率為45%,然而在持有期間課那些稅?交易行為又會面臨哪些稅則?本課程第一大重點,從買賣房子常見稅則角度切入,包含契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅與房地合一稅等稅制,帶你弄懂不動產由誰負責哪些稅?課稅主因?課稅稅基依據和繳稅期間?例如,對土地增值課稅,依據土地公告現值課稅,依據土地漲價總額乘以稅率;房地合一稅是依據持有人賣屋的房地總價,扣除成本與費用,以及土地稅法計算的土地漲價總數額,再依照持有期間乘以對應的稅率。課程中,可以從房產稅負擔的變化、資產種類的差異與增值稅與贈與稅等多角度,瞭解如何合法有效降低不動產持有的稅負成本。

 

 

房產與土地節稅實戰篇:如何透過不動產移轉規劃合法節稅操作?


在本課程第二大重點中,我們將帶你探究不動產傳承的規劃?從考量不動產的類別(如農地、建地、大樓等),進而評估適用於那些租稅優惠。另外,實務常見的移轉方式,個人以「繼承」方式進行自然移轉,然而從實施房地合一稅以來,不動產移轉的方式及持有時間受到更多限制。業師將說明個人直接移轉持有境內不動產移轉給子女,首要考量稅務身分、分辨新舊制,並進行稅負方案試算,並且從繼承、贈與及買賣三種方式,透過實例案例與個案條件進行深入分析瞭解,才能量身訂做並規劃合法又節稅的不動產移轉方式!

 

 

實務應用篇:房產與土地選贈與、遺產傳承?交付信託能節稅?


在本課程的最後一大重點中,業師將解析依據遺產及贈與稅法規定,遺產及贈與財產價值之計算為何?透過生前贈與的實務案例,拆解父母親在資產客體使用現金贈與和直接購買不動產贈與,所衍生出的稅額比例,計算出節稅效率的差異。遺產繼承,其稅負風險須注意那些問題?又或者對於房地合一稅的新舊制該如何判斷?最後,課程也會引導學員理解房產信託是什麼?若執行房屋信託,在何種情況可以辦理?信託費用多少?需要注意哪些事項?透過實務應用,瞭解稅務制度與風險,找出最適合自己的不動產規劃,輕鬆達到節稅需求。

 

 

 課程大綱

 

 不動產持有稅的分析與規劃

1-1 地價稅基本規定,適用自用住宅優惠稅率的要件
1-2 案例分析:多房產族自用住宅優惠稅率的規劃技巧
1-3 案例分析:父母與未成年子女有各自用宅時,如何適用僅有一處之規定
1-4 房屋稅基本規定,地段差異如何影響房屋稅?
1-5 房屋違章建築、保存登記如何理解?該注意哪些規範?
1-6 出租給私法人(公司行號),為何會被拒絕?該注意哪些規範?
1-7 購買台北市的住宅,為什麼被要求登記營業用途?

 

 不動產移轉稅的分析與規劃

2-1 土地增值稅基本規定,如何適用自用住宅稅率?
2-2 常聽到一生一次?什麼是一生一屋?
2-3 說明轉讓價格分配、留置款項、承擔費用
2-4 案例分析:客戶不申請土地增值稅優惠稅率,是在打什麼算盤?

 

 贈與及遺產傳承何者為佳?如何規劃選擇與操作?

3-1 不動產傳承型態概樣
3-2 直球對決問題:該利用每年贈與稅免稅額來進行生前贈與,還是利用身後的遺產稅免稅額比較省稅呢?
3-3 案例分析:遺產稅也有保險效果?該怎麼做?
3-4 案例分析:申報遺產稅,有不計入遺產總額與扣除項目,有何差別?對稅務規劃有幫助嗎?
3-5 案例分析:我可以主張配偶剩餘財產分配請求權嗎?該怎麼做?
3-6 房地合一稅與土地增值稅很重要,稅務考量該如何規劃?

 

 房地合一稅要處理什麼事?用新制如何進行不動產稅務規劃?

4-1破解網路傳聞:房地合一稅只打炒房,對一般自用宅屋主沒影響,真的是這樣嗎?
4-2精簡扼要:房地合一稅是什麼?課徵條件為何?
4-3 計算方式與試算範例演練:境內境外居住、非自用住宅、自用住宅、繼承取得房地產
4-4 房地合一稅注意事項:適用範圍、適用稅率、成本費用種類
4-5 案例分析:據說房地合一稅有重購退稅,土地增值稅也有重購退稅,我該怎麼選擇?我能將兩稅兼得申請辦理重購退稅嗎?

 

  案例解析

5-1 房地合一新制有財產交易損益性質
5-2 交易損失之減除
5-3 推計費用的限制
5-4 重購退稅公式
5-5 兩階段核算退稅額
5-6 設定地上權方式之房屋使用權

 

 實體場限定場次

業師將針對國人常遇到的房產過戶與土地贈與繼承等稅務問題,不藏私地提供更多錦囊妙計。

6-1辦理過戶房產有哪些手續?該怎麼預防遇到黑心代書?
6-2怎麼簽不動產買賣契約書?
6-3如何避免假交易,真贈與的行為?

 

 課程學習前須知

  • 實際授課內容、順序、師資或有調整,依課程現場為準。

 

 

授課業師

陳重佑|永續會計師事務所執業會計師

畢業於國立雲林科技大學會計系博士,現任永續會計師事務所執業會計師,曾擔任安候建業(KPMG)會計師事務所日本業務組領組、亞太技術交易股份有限公司鑑價經理、國立雲林科技大學價值研究中心執行長、上市櫃公司獨立董事等。擅長財務分析、會計制度設計、管理與稅務、資產估價、工商與商標登記、財務與稅務簽證、財產信託、遺產規畫與遺囑執行等,深具多年扎實的實務經驗。

 

課程資訊

課程名稱

房產 / 土地如何傳承給小孩?臺灣房產與土地稅務規劃實務班(C1469)

 

課程各期時間與上課模式

#混合教學場(實體課程+線上課程)

Part I 線上課程
。上課模式:第01期課程的錄製影片(剪輯版5.5小時)
。觀看方式:2023/07/14寄送觀看Email(信內附上影片連結,未收到Email,請務必與我們聯繫)
。觀看時間:依購買天數方案,自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。
Part II 實體課程
。時間:2023/07/14(五)09:30-12:30,共3小時
。地點:台北市中正區齊東街74號1樓

#線上課程
。上課模式:第01期課程的錄製影片(剪輯版5.5小時)
。觀看方式:訂單隔日工作日寄送觀看Email(信內附上影片連結,未收到Email,請務必與我們聯繫)
。觀看時間:依購買天數方案,自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。

 

 

課程售票

早鳥優惠價:每人4,180元起

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VIP票券兌換:每人扣 0.5 張VIP票券 ( VIP申購方案 

※若須報名雙人以上優惠票,歡迎撥打電話聯繫:02-2396-0514。

天地人文創空間 / 台北市中正區齊東街74號1樓,忠孝新生捷運站2號出口

イベントチケット

チケット種別 販売期間 価格
早鳥優惠票TWD$3,865起

2023/07/04 09:30(+0800) ~ 2023/07/31 18:00(+0800) 販売終了
  • 無料
雙人以上優惠價,每人TWD$3,800(官網購買)

2023/07/04 09:30(+0800) ~ 2023/07/31 18:00(+0800) 販売終了
  • 無料
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