呆帳預防催收？客戶信用風險與應收帳款作業管理實務班
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為什麼需要做帳款管理的重要性？
一般來說，寬鬆與嚴格的信用政策影響整理獲利，也就是以信用狀況來篩選客戶，同時市場上也會因為競爭及全球不景氣的循環下可能會增加呆帳發生機率，實務上也會因為「先付後收」的款項慣例產生資金缺口。因此，帳款管理的通則可以分為5項，包含：確認賺錢經由帳款管理而實現、建立業務或財務的成本觀念及收款責任（銷售完全的觀念）、經由政策帶動形成例行作業（主管須負起監督收款的責任）、預防勝於治療（隨時監控應收帳款）、收帳政策（制定公司催收已過期應收帳款所遵循的程序）。然而，要預防呆帳重點則在於客戶信用的評估與控管，該怎麼做？又有哪些步驟？
客戶信用如何評估？
無論是新舊客戶，其實都還是有潛在的風險。 常見應收帳款作業程序中，會使用到編制帳齡報告表單，依據每張發票的未付天數紀錄應收帳款，可以幫助瞭解每個客戶要花多長時間付款？重點在於該報告來執行包括，評估每個客戶的財務狀況、檢查客戶業務成長是否放緩、檢查客戶的銷售習慣。而在客戶信用的衡量中，也涵蓋從客戶償債品格、客戶償債能力、客戶資本到客戶的擔保品來取決於客戶的信用評分。例如，管理因素（組織背景、經營能力、營業額狀態）、經濟因素（產業現況）、財務因素（償債能力、獲利能力、周轉能力），透過3個因素，用以評估接續的步驟來衡量其是否為潛在客戶信用（黃燈訊號）的徵兆。
營利事業認列呆帳損失，如何操作？
營利事業發生呆帳損失，可分為債務人倒閉、逃匿、重整、和解或破產宣告等因素，導致債權無法收回；另外，債權逾期兩年，經催收後仍未收取本金及利息者，都可在呆帳實際發生時認列損失。若是債務人破產宣告或依法重整，則應取得法院裁定書；若營利事業與債務人和解，包括在法院上或由商業會、工業會和解、調解委員會調解等，應取得和解筆錄或裁定書作為證明文件。然而，呆帳損失認列年度則要留意，呆帳損失應在實際發生年度認列，無法由營利事業選擇歸屬年度，在列報時若沒有留意，恐遭剔除補稅。
課程的三大重點
信用風險：瞭解客戶信用管控與經營績效指標，避免風險產生公司財務信任危機
公司信用破產？本課程第一大重點，目的在於如何降低營運風險、減少壞帳損失，以及增加獲利能力和競爭力。透過理解企業營業單位普遍以業績為導向，營業單位一但決定接受客戶訂單即是風險的開始，獲利始於銷售終於收款，當取得業務訂單即可完成銷售任務，但要考慮出貨後客戶是否可以在約定的期間內付款？或是為銷售而出貨？客戶管理首重事前徵信，其次是收款，最後是逾期催收。課程將著重完全銷售的重要性及以實際銷售管理的工作經驗，分享避險與觀察方法及事後帳款債權的保全措施，以維護應得利益。
銷售收款作業：學習銷售收款手法與應收帳款催收技巧，降低公司呆帳與提升收款效率
如何評估客戶信用徵兆？在本課程第二大重點中，業師將說明對尚未付款的發票，和延遲付款的風險進行風險評估，能事先掌握或發現該公司（客戶）信用的黃燈訊號與經營異常，以便能快速反應作出防危措施與控管。另外，在評估應收帳款時，如何將客戶進行分類？例如，如果某個客戶在群組中表現出不良的付款習慣，這代表與他們交易有高支付風險，又或者你可以發現特定客戶或產業別有高付款壓力的跡象，因此，如何練習評估國、內外客戶的分類，透過產業類別、客戶規模、客戶佔應收帳款比例，並且進一步縮限對壞帳的曝險，運用安全措施或擔保，包含信用保險、資產轉移、帳款移轉等措施來保障應收帳款之利益。
實戰應用：破除傳統追討模式，重新建立合法催收控管與信用調查保全措施
在本課程的最後一大重點中，業師手把手以實際案例演練如何以合法催收程序進行催討。包含拒絕付款之催款須知與遵守？帳款催收的攻防？如果是國外客戶之間的交易如何信用調查？又或者如何避免國外客戶帳款的不付款風險？透過此一課程將完整梳理避免壞帳產生連鎖效應，透過保全措施加強公司（客戶）的預防呆帳的交易催收作業流程，並健全債權管理體系，這些，都將完整全面性學習！
課程大綱
未來景氣不明+微利經營下的問題？
1-1 高層下達經營啟示與面臨的方向？必先儲備1+3種財？
1-2 企業人為何要做好產品銷收的現金流管理？影響？
1-3 企業付款風險 VS. 信用評等之方法？
1-4 業務人必須掌握：協同改善財務$的簡易銷收循環流程 !
1-5 業績第一 VS. 營運資產A/R績效不良的內部因素？
1-6 如何做好應收帳款（事前-事中-事後）的管理工作？收款 5 字訣？
銷售收款循環的【前置】作業
2-1 客戶財務營運基本面指標的檢查？預警功能？可信度？
2-2 業務人做好徵信及帳款絕對要做的事？
2-3 徵信調查的操作4時機？要項分析？必解重點？技巧？
2-4 業務人如何做好+進行客戶端的調查驗證？紅燈指數？
2-5 無法從客戶處獲得財務資訊時應該問的7大問題？
2-6 客戶ABC分級管理？做好+做實外銷（首交）潛客的徵信？
銷售收款循環的【期間】作業
3-1 用營管PDCA循環進行帳款管理的使用？
3-2 國內經銷客戶-共通性帳款的管理、控制與跟催？
3-3 收款時的應對要領和技巧？10措施？
3-4 處理拒絕付款之催款須知+遵守？催款必殺計？
3-5 如何規劃【帳單】的保全措施？
3-6 面對超級大（老）客戶帳款遭遇問題，難按預期收回，怎麼辦？
銷售收款循環的【催收】作業
4-1 分析客戶逾期帳款發生原因？控制方法？補救措施？
4-2 成功催收的最重要關鍵？賴款5W2H催收技巧？
4-3 催款注意事項？帳款催收的攻防？施壓10步驟？
4-4 各種預防可能發生銷售舞弊風險的對策+措施？
4-5 經營實務：常見問題探究＋處理？催收5步曲？
國外交易客戶的帳款管理、控制與跟催
5-1 國外交易準備工作？
5-2 對國外客戶徵信的管道與方式？
5-3 對國外客戶的交易工具選擇與調整？
5-4 國外客戶的信用調查與管理？
5-5 如何避免國外客戶帳款的不付款風險？保全措施？
5-6 實務案例探討
課程學習前須知
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實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
授課業師
戴冠程
桔乘企管工作室負責人
業師擔任金車集團銷售、會計、財務部門之CFO，長期輔佐鴻海（深圳）富士康集團、中國移動（多省）分公司、中亞化工等知名企業，同時擔任新加玻新視野管理學院副教授、中華工商研究院、證基會、鄧白氏、勤業眾信等各大管顧、園區公會、工業會等專業講師。擅長財務診斷分析與內稽內控、資金調度與融資規劃、經營管理決策等。
課程名稱
呆帳預防催收？客戶信用風險與應收帳款作業管理實務班（C1482）
課程各期時間與上課模式
#線上課程
。上課模式：第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式：2023/09/28 寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）
。觀看時間：依購買天數方案，自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。
課程售票
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一般推廣票：每人 4,650 元（原價 7,200 元）
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雙人優惠票：每人 3,800 元（原價 超優惠 5.3折）
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VIP票券兌換：每人扣 1 張VIP票券 （ VIP申購方案 ）
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企業影音帳號：依購買課程數量、帳號數、觀看天期作專屬方案。詳情請來電02-2396-0514企訓服務專線
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