【線上直播】營運資金，如何編撰預估？執業會計師教從看懂現金流量表到營運資金預估表之編製｜營運實戰班
現金流比公司利潤更重要？淺談企業營運關鍵
何謂現金流（Cash Flow Statement）？所謂的現金流是指企業在一定的期間，現金與現金等價項目流入與流出的數量。透過經營角度觀察公司特定期間內的資金動向，可以瞭解公司體制是否健全，同時可評估公司整體價值。現金流代表企業當下的經營能力，沒有現金流直接談利潤是沒有太大的意義。許多企業之所以無法存活下去，並非商品與營銷出了問題，而是在於現金流出了狀況。而一般現金流主要分為經營活動資金流量、投資活動現金流量、籌資活動現金流量。身為企業管理者，如何從各活動資金流量表內找出應注意之細節，才能快速排除企業隱藏危機。
判讀公司「現金流量表」，掌握正向營運循環
你覺得應該先看利潤還是先看現金流量呢？企業若是營利了但不賺錢，那麼這樣的經營體制是無法永續經營的。尤其是長期處於資金短缺的情況，即便營利面很好，也是暗藏許多隱憂。現金流量表是依據支付實現所制定的，企業收到款項匯至銀行帳戶，那麼該款項金額為便是現金流量之金額；而利潤表則是採取權責發生制，只要企業之貨物品項提供給廠商或商家並開發票，那麼該利潤表認定該收入。現金流量表能夠協助管理者知曉企業償還能力與支付股利能力、分析企業獲利能力、提供不涉及現金之投資活動與籌資活動資訊等經營面向，因此，看懂企業現金流表很重要。
編製「營運資金預估表」，解決經營的未來隱憂
做好「營運資金預估表」可以避免公司資金周轉不靈的問題，精準掌控企業資金動向。有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「營運資金，如何編撰預估？執業會計師教從看懂現金流量表到營運資金預估表之編製｜營運實戰班」，邀請到現任敬興聯合會計師事務所執業會計師親授課程，以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員全面拆解動態簡報的製作流程與工具應用的六大核心技能：（1）影響現金流的因素；（2）判讀現金流量表；（3）現金流動的關鍵：營業循環；（4）營運資金預估表之編製；（5）國內外知名企業現金流量表解析，透過這門課程，協助你瞭解企業經營的現金流與營運資金預估表的實戰操作技巧與Know-how。
課程的三大重點
看懂「現金流量表」，解析企業現金動向
現金流比利潤更為重要，企業的終極目標是產生現金流，而非僅專注在利潤。本課程目標讓學員了解企業的資金從何而來，又花到那裡去，業師將於課堂介紹四張主要的會計報表，並搭配實際案例進行研討，讓學員看懂現金流量表，並從數據解析及掌握現金流向。
判讀營運「現金流」架構，解決企業營運盲點
知名超市火鍋展店十餘家，卻驚傳倒閉？富比士調查創業失敗原因為何？現金流量表包含–營運現金流量、投資現金流量、理財現金流量。藉由此相關數據可直接反映出某段時間內公司的資金動向，建立真正賺錢的經營模式。業師以實際案例分析現金流量表，幫助學員學習擬定政策，創造企業價值。
掌握「營運資金預估表」編製眉角，打造企業應對技能
課程將教授學員如何判讀當銷貨未收現、實例編製營運資金預估表、解讀營運資金預估表訊息、何時該舉借資金，避免資金周轉不靈、借款前應檢視之五大要素等。協助學員以多個實際案例探討影響營運資金之要素，掌握公司未來資金需求，避免現金流危機。
課程大綱
影響現金流的因素
企業長期經營除了仰賴銷售利潤之外，同時需要特別留意現金流情形，避免資金短缺的問題。
- 現金流量在企業中的重要：現金流反映出企業一段時間的資金流入流出的動向，瞭解真實獲利情形。
- 影響現金流的三大活動：主要包含經營活動資金流量、投資現金流量、籌資現金流量。
- 營業活動現金流入與流出的來源：探討企業現金流入來源，觀察企業經營項目或服務銷售實際情形。
- 投資活動現金流入與流出的來源：企業透過資本支出的現金流，例如購買不動產、投資等，此項目
- 籌資活動現金流入與流出的來源：籌資活動現金流是指企業資本與債務規模所發生的活動。
判讀現金流量表
如何觀察現金流？企業可透過加總方式可清楚看出一段時間的金額動向。
- 錢從那裡來？錢去了哪裡：從現金流量表找出流入與流出的狀況。
- 現金增加來源是否主要來自營業活動？業師將說明金額流入的管道與方式。
- 如何增加現金流量：應收帳款增加代表信現金流入、應付票據增加。
- 以短期借款支應長期資本支出好嗎？原因為何？
- 向股東拿錢好？還是向銀行借錢好呢？股東與銀行兩方的交流關鍵與原因不同。
- 為什麼損益表賺錢，卻沒有現金發股利？損益表主要計算公司淨利狀況。
- 為什麼有盈餘，還是會倒閉？企業經營不能只看單一面向。
- 當期發生虧損，為何現金仍會增加？解析帳面上的觀察重點。
- 擴充廠房設備，其資金來源從何來？清楚劃分現金使用面向，才不會造成帳務不清不楚。
- 公司營運不佳，為何還發現金股利？經營者對於發放現金股利的因素並非指看短期情形。
現金流動的關鍵：營業循環
- 如何計算作生意的完整周期？作為當今企業供應鏈運作的績效評估之工具，可看出資金流動全貌。
- 如何強化營運資金周轉能力？資金周轉緩慢可能來自於存貨增加、延遲收款、提前付款。
- 改善營運資金周轉能力的好處？提升周轉可以快速協助企業營運體制正向健康。
營運資金預估表之編製
- 當銷貨未收現；成本費用未付現時，如何規劃現金流？
- 實例編製營運資金預估表：業師將於課堂中帶領學員探討營運資金預估表編撰方法。
- 如何解讀營運資金預估表的訊息？從會計角度瞭解營運資金的資產與負債淨額。
- 何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈？避免企業的資金流動產生潛在弊病。
- 借款前應檢視的五大要素？如何做到不浪費、均衡？
國內外知名企業現金流量表解析
- 實務案例解析（一）：以實例判斷安定期、成長期、風險期之企業現金流量面貌。
- 實務案例解析（二）：以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。
誰適合上這門課？
- 前端工程師、UI & UX 設計師、視覺設計師、PM、領導團隊者
- 想藉此轉職進入UI & UX領域發展者
- 常面對職場上的各類設計衝突，希望能夠學習凝聚團隊設計共識的人
- 曾/不曾操作介面設計工具Sketch、Adobe XD、Figma皆可
課程學習前須知
- 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
- 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。
授課業師
天地人文創
天地人學堂 為 天地人文創 旗下品牌，為跨界薈萃學習平台，致力於傳遞台灣跨界知識與產業價值，提供各領域專業系列課程及工作坊，包含「商業經營」、「理財投資」、「數位行銷」、「程式應用」、「創作廚房」共五類，多方位提升職場工作者學習機會，增加不被取代的競爭力、生命感受力。快來看看有哪些精彩課程！（【聯絡我們】02-2396-0514 ｜ 【合作聯絡方式】service@tiandiren.tw ｜台北市中正區齊東街57號1樓｜）
課程資訊
名稱：營運資金，如何編撰預估？執業會計師教從看懂現金流量表到營運資金預估表之編製｜營運實戰班（C1326）
時間：#02 2021/08/23（一）09：30~12：30，13：30~16：30，共6小時。
上課模式：線上直播
課程售票
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一般推廣票：每人 4,650 元（原價 7,200 元）
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※若須報名雙人以上優惠票，歡迎撥打電話聯繫：02-2396-0514。