ESG永續報告書如何撰寫？ 社會投資報酬率（SROI）暨 永續報告書撰寫 專業培訓班
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什麼是SROI？企業投入社會責任活動的目的？
企業投入社會公益和CSR永續經營時，常見如何進行定期的衡量、管理？在活動分析時該怎麼將資源投入，計算出是否達成預期的目標？臺灣企業在社會公益專案上缺乏衡量工具，無法衡量企業在社會責任活動當中，為環境及經濟、社會所創造的價值，可量化、質化和財務資訊。因此，社會投資報酬率（SROI）則為目前發展出其中一項CSR指標參數，SROI與財務報表的ROI投資報酬率相比，其性質一樣皆為掌握投入資源與創造價值之間的成本與效益關係，但是ROI其分母是投入資金、分子是計算財務上可以呈現的改變；SROI的概念則是將分子與分母更為擴大，對於社會環境、經濟帶來有形和無形的影響力，這樣的概念就稱為社會價值。然而，SROI計算過程複雜性高，企業每一項執行的專案，都牽動社會影響力，在產出SROI參考價值前，必須先釐清企業是否適合執行SROI？活動執行與計算獲取成果是否符合預期與目標？又或者該如何讓最重要的人一起參與專案活動？同時強化對內和對外的溝通？以及將專案價值最大化？
每投入1元可以創造多少社會價值？如何計算？
SROI理論架構起源於英國政府提倡的社會投資報酬，其數值意義代表每投入1元的CSR經費，能夠產生多少具體社會價值，也成為英國公部門預算分配的重要參考指標之一。因此，社會公益活動資源投入，加入SROI進行全面性的績效盤點，做為量化與貨幣化的成效與價值，就顯得非常重要，常見實務SROI執行過程與報告包含：「企業介紹及專案利害關係人參與行動」、「分析範圍、投入方式與關鍵指標蒐集方法」、「影響力地圖與財務代理指標有價化」、「受益者與參與者的改變與成果呈現」、「SROI計算過程與衡量參考」等項目，做為溝通預測未來收益與持續投入資金的目的。SROI計算的6大步驟，包含「確定範圍與利害關係人」、「描繪成果（蒐集資料）」、「定價（財務代理有價化）」、「影響力因子（無謂、歸因、衰減、移轉）、「計算現值」、「溝通與改進」。SROI並不是用來計算出報酬率數字，在計算步驟流程時，每項分析都涉及判斷，因此該如何在決策時決定不同選項之間分配資源？為重要成果定價，依循不誇大原則，在賦予成果價值，並透明公開其SROI的計算結果和決策緣由，驗證分析成果與社會價值的影響力？
如何避免SORI淪為數字比賽？
SROI的步驟相當重視實際與利害關係人的溝通、重視計算過程的公開透明以及重視結果的驗證。企業或組織在施行CSR或社會公益活動時，如何對於SROI原則有充分的掌握？又或者該怎麼保留資料蒐集、假設及估計的幅度，持續追蹤未來年度的成效，並建立資料的可驗證性？所以在SROI報告分析範圍界定就必須務實，究竟，第一次以SROI方法分析，應如何專注於專案活動與特定期間？有鑑於此，天地人規劃出「ESG永續報告書如何撰寫？ 社會投資報酬率（SROI）暨 永續報告書撰寫 專業培訓班」，邀請樹冠影響力投資創辦人親授課程。業師曾任職台經院六所所長、鴻海智庫執行長、富奇想SquareX策略長與AVPN台灣顧問，專於影響力投資、無形價值評估、經濟產業分析，投入影響力投資領域超過10年，具豐富落地實戰經歷。
課程的三大重點
釐清ROI與SROI目標管理的差異
社會價值並不是以常用的經濟價值做為表達或衡量的投資價值，是用於衡量企業在社會責任活動中為社會、環境及經濟所創造的價值，包含社會會計、審計、永續報告、成本效益分析、財務會計等基本原則發展。此一課程將帶領學員理解使用社會價值的特點，從利害關係人參與、增強企業對社會的影響力到持續獲取資金與合約。
掌握影響力地圖與ESG永續報告書撰寫應用
開始進行SORI分析前，需明確釐清分析範圍，以及進行分析的目的，透過界定影響力分析範圍，用以辨識參與的利害關係人，其步驟包含：定義範圍、描繪成果、蒐集成果相關數據並衡量貨幣價值、界定影響力範圍、計算與溝通改善。業師也一併解析SORI應用的原則，如何使用財務代理指數來納入重要資訊，例如當預測的數據與真實數據有落差時，如何再加以納入其他類型的資訊，來瞭解產生差異的原因？
SORI實戰操作：從活動分析、辨識利害關係人、調整因子到蒐集成果數據與改進
當活動開始開始執行後，就需要確定影響的範圍，如何排除活動本身以外因素產生的影響？從SORI四種調整因子做切入，掌握無謂因子、歸因因子、衰減因子、移轉因子的淨影響，計算社會投資所獲得的實際結果。本課程將引導學員實際練習SROI步驟，辨識利害關係人的參與程度，以及如何蒐集相關數據與評估價值，扣除四大調整因子並計算影響力，做為下一次活動的溝通與改進，預測未來收益與計算淨現值。
課程大綱
【ESG永續報告書：基礎入門班】
課程大綱單元學習1-4
前言
SROI如何協助企業表達自身的活動為社會、環境或經濟所創造的價值？透過使用可預測的模型並蒐集的資料進行評估，在活動規劃階段更容易顯示如何讓社會投資價值可量化，這堂課程由淺入深理解企業的社會公益管理基礎，除了財務會計上可呈現的項目外，亦可獲取有形與無形的社會影響力。
1-1 ROI VS SROI？
1-2 如何應用在管理上？
社會投資報酬率（SROI）介紹
每投資一元可以產出多少社會價值？無論是會計、企業CSR部門、公益團體、社會企業等，都可以藉由SROI來評估、量化各種對社會帶來的影響。業師透過這堂課程，以系統性的方式建立正確的SROI的觀念。
2-1 影響力地圖是什麼？
2-2 確認利害關係人。
2-3 非特定人 / 組織的價值作為 Stakeholders。
確認SROI量化分析範圍
過去企業衡量社會價值只能用形容詞而無法具體衡量指標，無法有效提供投資人在專案議題上更明確掌握可回收的報酬率及成果，藉由SROI可以讓利害關係人參與議題過程，瞭解專案計畫的各項評估，以做為未來改善的基礎範疇。
3-1 量化有哪些選擇？
3-2 簡易量化。
3-3 貨幣化
組織永續報告書撰寫及應用
掌握永續報告書內容制定，思考衡量未來專案策略的制定方式。藉由範例實際應用，有效發揮非營利活動績效衡量與管理改善的作用力。
4-1 簡易量化的進階應用：永續報告書1/3。
（1）永續報告國際原則介紹：GRI、SASB
4-2 簡易量化的進階應用：永續報告書2/3。
（1）問卷設計範例
（2）調查實務要點
（3）組織OKR&KPIs
4-3 簡易量化的進階應用：永續報告書3/3。
（1）島內散步永續報告
（2）玩具圖書館影響力報告
【ESG永續報告書基礎入門班+SROI社會投資報酬 率估算專業培訓班】課程大綱單元學習1-9
盤點專案及專案產出
業師將從企業或組織在社會、環境、經濟等不同面向，產出有形與無形的影響及改變，並賦予貨幣化價值，以投資報酬率的方式呈現整體的投入與成果之間的因果關係連結解析說明。
5-1 盤點專案之投入及給予價值。
5-2 專案產出。
描繪成果效益及實作
業師將從企業或組織在社會、環境、經濟等不同面向，產出有形與無形的影響及改變，並賦予貨幣化價值，以投資報酬率的方式呈現整體的投入與成果之間的因果關係連結解析說明。
6-1 Environmental 環境效益 & 貨幣化範例。
（1）綠藤生機
（2）禾乃川
6-2 Social 社會效益 & 貨幣化範例。
（1）親密關係暴力
（2）目睹暴力兒
（3）未成年懷孕
（4）高風險家庭少年協助
6-3 Human 人本效益 & 貨幣化範例。
（1）顱顏修復協助
（1）身心障礙協主
證明成果與調整因子及實作
帶你學習建立成果之相關數據，並衡量其貨幣價值。透過「指標」確認成果確實發生，將抽象化的敘事成果透過具體的財務代理變數轉化成量化的財務數字。
7-1 調整因子處理。
7-2 無謂、歸因、移轉、遞減因子估算。
7-3 模型內化處理。
7-4 時間偏好的簡易處理。
確認影響力價值及處理
業師將引導學員彙總活動過程所產生的所有效益，減除相關的非影響因素，考慮折現後計算投資所獲得的實際結果，實際演練公式計算出每年影響力值。
8-1 特殊影響力項目估值處理。
8-2 產品清晰標示價值。
8-3 身心障礙家庭照顧者價值。
8-4 員工職涯發展價值。
計算社會投資報酬率及實作
業師將引導學員彙總活動過程所產生的所有效益，減除相關的非影響因素，考慮折現後計算投資所獲得的實際結果，實際演練公式計算出每年影響力值。
9-1 預測未來收益、計算淨現值。
課程學習前須知
-
實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
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因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。
授課業師
楊家彥
樹冠影響力投資創辦人 / 執行長
業師曾任職台經院六所所長、鴻海智庫執行長、富奇想SquareX策略長與AVPN台灣顧問，專於影響力投資、無形價值評估、經濟產業分析，投入影響力投資領域超過10年，具豐富落地實戰經歷。近年投身影響力投資領域，希望跨域整合多方力量，投入未來生活探索、經濟社會共益發展之志業。
課程資訊
課程名稱
ESG永續報告書如何撰寫？社會投資報酬率（SROI）暨永續報告書撰寫專業培訓班（C1390）
課程各期時間與上課模式
# 5.5小時基礎
。上課模式：第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式：2023/02/08 寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）。
。觀看時間：觀看Email寄送日起算14天內，不限次數、時段登入觀看
# 11小時基礎+進階
。上課模式：第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式：2023/02/08 寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）。
。觀看時間：觀看Email寄送日起算14天內，不限次數、時段登入觀看
課程售票
早鳥優惠價：每人 4,180 元
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一般推廣票：每人 4,650 元（原價7,200 元）
雙人以上團報票：每人新台幣 3,800 元（原價 超優惠 5.3折）
VIP票券兌換：每人扣 1 張VIP票券 （ VIP申購方案 ）
※若須報名雙人以上優惠票，歡迎撥打電話聯繫：02-2396-0514。